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定了!银监会下发通知:明年1月1日起正式实施资管新规(4)

时间:2017-12-30 20:00来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
第三十五条 集团母公司应当制定清晰的交易账簿和非交易账簿划分标准,明确纳入交易账簿的金融工具和商品头寸以及在交易账簿和非交易账簿间划转的

  第三十五条 集团母公司应当制定清晰的交易账簿和非交易账簿划分标准,明确纳入交易账簿的金融工具和商品头寸以及在交易账簿和非交易账簿间划转的条件,确保执行的一致性。

  第三十六条 集团母公司交易账簿总头寸如未达到80亿元或未超过表内外总资产的5%,可不计提市场风险资本。

  第三十七条 集团母公司市场风险加权资产为市场风险资本要求的8倍,即:市场风险加权资产=市场风险资本要求×8。

  第三十八条 集团母公司应当按照本办法附件3的规定分别计量利率风险、汇率风险、商品风险和股票风险的资本要求,并单独计量以各类风险为基础的期权工具风险的资本要求。

  第三十九条 集团母公司应采用基本指标法计量操作风险资本要求。

  第四十条 集团母公司操作风险加权资产为操作风险资本要求的8倍,即:操作风险加权资产=操作风险资本要求×8。

  第四十一条 集团母公司应当以集团母公司最近三年平均总收入为基础计量操作风险资本要求。

  总收入按照本办法附件4的规定进行确认,包括不良资产经营及处置净收入、手续费及佣金净收入、投资收益、利息净收入以及其他收入。

  操作风险资本要求按照以下公式计量:

定了!银监会下发通知:明年1月1日起正式实施资管新规

  其中:

  KBIA为按基本指标法计量的操作风险资本要求。

  GI为过去三年中每年正的总收入。

  n为过去三年中总收入为正的年数。

  α为15%。

  第四节 杠杆率计算及监管要求

  第四十二条 集团母公司杠杆率的计算公式为:

  杠杆率=一级资本净额/(调整后的表内资产余额+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额)×100%

  第四十三条 调整后的表内资产余额为表内总资产扣减衍生产品资产会计余额、证券融资交易资产会计余额及一级资本扣减项后的表内资产余额。

  表内总资产是指扣减针对相关资产计提的准备或会计估值调整后的表内资产余额。

  扣减的衍生产品资产是指衍生产品的公允价值及其变动形成的衍生资产会计余额,但不包括作为有效套期的衍生工具。

  扣减的证券融资交易资产是指交易合约价值通过市场估值确定且通常要求提供现金或证券作为抵质押品的交易形成的资产会计余额,包括买入返售、卖出回购、证券借贷及保证金贷款交易等。

  第四十四条 调整后的表外项目余额为集团母公司表外业务根据相应的信用转换系数计算得到的风险暴露。

  第四十五条 集团母公司杠杆率不得低于6%。

  第三章 集团资本监管要求

  第一节 集团资本监管范围

  第四十六条 集团资本监管范围包括集团母公司及其附属机构。

  第四十七条 集团应当遵循“实质重于形式”的原则,以控制为基础,兼顾风险相关性,将符合下列条件之一的被投资机构,纳入集团资本监管范围:

  (一)集团母公司或其附属机构直接拥有,或与附属机构共同拥有50%以上表决权的被投资机构。

  (二)集团母公司拥有50%(含)以下的表决权,但有下列情形之一的被投资机构:

  1.通过与其他投资者之间的协议,拥有该机构50%以上的表决权。

  2.根据章程或协议,有权决定该机构的财务和经营政策。

  3.有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员。

  4.在该机构董事会或类似权力机构拥有多数表决权。

  确定对被投资机构的表决权时,应考虑集团持有的该机构的当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。对于当期可以实现的潜在表决权,应当计入集团母公司对被投资机构的表决权。

  (三)其他证据表明受集团母公司实际控制的被投资机构。

  控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

  国务院银行业监督管理机构有权根据集团母公司的股权结构变动、风险类别等确定和调整集团资本监管范围。

  第四十八条 集团母公司未拥有被投资机构多数表决权或控制权,具有下列情况之一的,应当纳入集团资本监管范围:

  (一)具有业务同质性的多个机构,虽然单个机构资产规模占集团整体资产规模的比例较小,但根据风险相关性,该类机构的总体风险足以对集团母公司的财务状况及风险水平造成重大影响。

  (二)被投资机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对集团母公司造成重大影响。

  第四十九条 下列被投资机构可以不纳入集团资本监管范围:

  (一)已关闭或已宣告破产的机构。

  (二)因终止而进入清算程序的机构。

  (三)有证据证明决定在三年内出售的、集团母公司或附属机构的权益性资本在50%以上的被投资机构。

  (四)受所在国外汇管制或其他突发事件影响、资金调度受到限制的境外附属机构。

  (五)集团母公司或经批准实施债转股的附属机构短期或阶段性持有的债转股企业。

(责任编辑:admin)
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